保险代理机构管理规定
中国保险监督管理委员会
中国保险监督管理委员会令第4号
现发布《保险代理机构管理规定》，自2002年1月1日起施行。
主 席 马永伟
二００一年十一月十六日
保险代理机构管理规定
第一章 总 则
第一条
为保护投保人、被保险人的合法权益，维护公平竞争的市场秩序，防范保险风险，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）等有关法律、行政法规，制定本规定。
第二条
本规定所称保险代理机构是指依照《保险法》等有关法律、行政法规以及本规定，经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）批准设立的，根据保险人的委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位。
第三条 凡经中国保监会批准专门设立，在中华人民共和国境内经营保险代理业务的保险代理机构，均适用本规定。
第四条 保险代理机构从事保险代理业务应当遵守法律、行政法规和中国保监会的有关规定，遵循自愿、诚实信用和公平竞争原则。
第五条 保险代理机构在保险人授权范围内代理保险业务时，其代理行为所产生的法律责任由保险人承担。
因授权不明，给他人造成损害的，保险人承担法律责任，保险代理机构负连带责任。
保险代理机构不履行代理职责或履行代理合同义务不符合约定，而给被代理人造成损害的，应当依法承担法律责任。
保险代理机构没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义从事的保险代理活动，未经被代理人追认的，由保险代理机构承担法律责任。相对人有理由相信保险代理机构有代理权的，该保险代理活动有效，由保险人承担法律责任。
第六条 中国保监会依法对保险代理机构实施监督管理。
第二章 设 立
第七条 保险代理机构可以以合伙企业、有限责任公司或股份有限公司形式设立。
第八条 设立合伙企业形式的保险代理机构应同时具备下列条件：
（一）有两个以上的合伙人，并且具有相应民事行为能力；
（二）有符合法律规定的合伙协议；
（三）出资不得低于人民币50万元的实收货币；
（四）有符合法律规定的合伙企业名称和住所；
（五）具有符合中国保监会任职资格管理规定的高级管理人员；
（六）持有《保险代理从业人员资格证书》（以下简称《资格证书》）的保险代理从业人员不得低于员工人数的二分之一；
（七）法律、行政法规要求具备的其他条件。
第九条 设立有限责任公司形式的保险代理机构应同时具备下列条件：
（一）有2个以上至50个以下的股东；
（二）有符合法律规定的公司章程；
（三）注册资本不得低于人民币50万元的实收货币；
（四）有符合法律规定的公司名称、组织机构和住所；
（五）持有《资格证书》的保险代理从业人员不得低于员工人数的二分之一；
（六）有符合中国保监会任职资格管理规定的高级管理人员；
（七）法律、行政法规要求具备的其他条件。
第十条 设立股份有限公司形式的保险代理机构应同时具备下列条件：
（一）有5个以上符合法律规定的发起人；
（二）有符合法律规定的公司章程；
（三）注册资本不得少于人民币1000万元的实收货币；
（四）有符合法律规定的公司名称、组织机构和住所；
（五）持有《资格证书》的保险代理从业人员不得低于员工人数的二分之一；
（六）有符合中国保监会任职资格管理规定的高级管理人员；
（七）法律、行政法规要求具备的其他条件。
第十一条 保险代理机构的法定名称中应当包含“保险代理”字样。
第十二条
依据有关法律、行政法规和中国保监会的规定不能投资于保险代理机构的单位和个人，不得成为保险代理机构的股东、发起人或合伙人。
第十三条 保险代理机构高级管理人员的任职资格由中国保监会审查。
本规定所称的保险代理机构高级管理人员包括公司董事长、总经理、副总经理或合伙企业的负责人。
保险代理机构高级管理人员任职资格审查的内容和方式包括对申请材料的审核、考察谈话、考试等。谈话应当作出记录，谈话记录应当经考察人和被考察人双方签字。申报材料、考察谈话记录、考试成绩作为被考察人任职资格审查的重要依据，与中国保监会对被考察人任职资格的审查意见，一并存入被考察人的任职资格档案。
第十四条 保险代理机构的高级管理人员除应持有《资格证书》外，还应符合下列条件之一：
（一）具有经济、金融、保险、法律专业大专以上学历，从事保险代理或相关工作三年以上；
（二）具有非经济、金融、保险、法律专业大专以上学历，从事保险或相关工作五年以上。
从事保险代理或相关工作10年以上的，其学历要求可适当放宽。
第十五条 保险代理机构的设立分为筹建和开业两个阶段。
第十六条 申请筹建保险代理机构，申请人应向中国保监会提交下列材料：
（一）筹建申请报告；
（二）筹建可行性报告，包括市场情况分析、机构发展思路、近三年的业务发展计划和盈利情况预测等；
（三）机构框架，包括资本金、股权结构或出资比例、组织机构等；
（四）筹建方案；
（五）筹建人员名单及身份证复印件；
（六）筹建负责人简历及其亲笔署名的无违法犯罪记录以及其他不良记录的声明；
（七）法律、行政法规要求提交的其他材料。
第十七条 保险代理机构的筹建负责人应当符合下列条件：
（一）具有大专以上学历；
（二）具有保险代理或相关工作经历；
（三）无违法犯罪记录或其他不良记录。
第十八条
中国保监会自收到筹建材料之日起，在三十天内书面通知申请人是否受理。依法拒绝受理的，应说明理由；依法予以受理的，依据本规定进行审查，自收到材料之日起六个月内向筹建申请人作出是否批准筹建的决定，书面通知申请人；不批准筹建的，应说明理由。
第十九条
经中国保监会批准筹建保险代理机构的，应当成立筹备组，并于批准之日起六个月内完成筹建工作；逾期未完成筹建工作或未达到开业标准的，原批准文件自动失效。
保险代理机构在筹建期内不得从事任何保险代理活动。
第二十条 完成筹建工作的，申请人可向中国保监会提出开业申请，并提交下列材料：
（一）开业申请报告；
（二）公司章程或合伙协议；
（三）内部管理制度，包括组织框架、决策程序、业务、财务和人事制度等；
（四）高级管理人员送审材料；
（五）员工名册、员工《资格证书》复印件和身份证复印件；
（六）股东或合伙人名册、法人股东营业执照复印件及加盖股东单位财务印章的最近三年财务报表、自然人股东或合伙人身份证复印件；
（七）会计师事务所出具的验资报告、资本金入帐原始凭证复印件；
（八）计算机软、硬件配备情况；
（九）营业场所使用权或所有权的证明文件；
（十）工商行政管理部门批准的《企业名称预先核准通知书》；
（十一）中国保监会要求提交的其他材料。
第二十一条
中国保监会自接到符合要求的开业申请材料之日起三十天内进行验收，在三个月内作出是否批准的决定，并书面通知开业申请人；不批准开业的，应说明理由。
第二十二条 保险代理机构的设立申报材料应按中国保监会规定的格式上报。
第二十三条 经批准开业的保险代理机构应按规定领取《经营保险代理业务许可证》（以下简称《许可证》）。
保险代理机构应严格遵守中国保监会制定的许可证管理制度。申领或换发《许可证》后应在中国保监会指定的报纸上予以公告。
第二十四条 保险代理机构成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，中国保监会可吊销其《许可证》。
第二十五条
《许可证》有效期三年，保险代理机构应在有效期满六十天前向中国保监会申请换发《许可证》。申请机构有严重违法违规行为的，中国保监会可拒绝为其换发《许可证》；未获得中国保监会换发的《许可证》的，不得继续经营保险代理业务。
第三章 变更和终止
第二十六条 保险代理机构的下列事项需报经中国保监会批准：
（一）修改公司章程或合伙协议；
（二）变更注册资本或出资额；
（三）变更股东或合伙人；
（四）变更股权结构或出资比例；
（五）变更组织形式；
（六）变更住所；
（七）变更高级管理人员；
（八）变更业务范围；
（九）变更公司或企业名称；
（十）分立、合并；
（十一）解散、破产；
（十二）法律、行政法规要求报批的其他变更事项。
第二十七条 保险代理机构依法解散、撤销和破产的，应向中国保监会交回《许可证》，并在中国保监会指定的报纸上予以公告。
第四章 从业资格
第二十八条 保险代理机构从业人员应当通过中国保监会统一组织的保险代理从业人员资格考试。
凡年满18周岁，具有高中以上学历或同等学历的人员均可报名参加考试。
第二十九条
凡通过保险代理从业人员资格考试者，均可向中国保监会申请领取《资格证书》。申请领取《资格证书》的人员，需提交下列材料：
（一）保险代理从业人员资格考试合格证明文件；
（二）身份证或护照（影印件）；
（三）所在单位或户口所在地街道办事处以上的政府机关开具的以往行为证明材料；
（四）近期正面免冠两寸照片两张。
第三十条 申请领取《资格证书》应当符合下列条件：
（一）年满18周岁且具有完全的民事行为能力；
（二）品行良好、正直诚实，具有良好的职业道德；
（三）在申请前五年未受过刑事处罚或严重的行政处罚。
第三十一条 符合中国保监会规定的保险代理从业人员资格条件的，中国保监会可直接授予其《资格证书》，具体办法另行制定。
第三十二条 《资格证书》由中国保监会统一印制，禁止伪造、涂改、出借、出租和转让。
第三十三条 《资格证书》是中国保监会对保险代理从业人员基本资格的认定，并不具有执业证明的效力。
第三十四条 保险代理机构应按中国保监会规定，对其从业人员实行执业资格管理。
第三十五条 《保险代理从业人员执业证书》（以下简称《执业证书》）是保险代理机构从业人员从事保险代理活动的证明文件。
第三十六条 《执业证书》由中国保监会统一监制，由保险代理机构负责核发。
保险代理机构不得向未取得《资格证书》的员工核发《执业证书》。
第三十七条 保险代理机构的从业人员开展保险代理业务，应主动出示《执业证书》。
第三十八条
因违反有关法律、行政法规、规章而受到处罚，并被禁止进入保险行业的人员，已获得《资格证书》的，保险代理机构不得颁发《执业证书》，已颁发《执业证书》的，保险代理机构应负责收回《执业证书》。
第三十九条
持有《执业证书》的保险代理从业人员终止从事保险代理业务或转聘至另一家保险代理机构时，保险代理机构应将其《执业证书》收回。
第五章 经营管理
第四十条 保险代理机构的经营区域由中国保监会核定。保险代理机构应在核定的经营区域内开展保险代理业务。
第四十一条 经中国保监会批准，保险代理机构可以经营下列业务:
（一）代理销售保险产品；
（二）代理收取保险费；
（三）根据保险公司的委托，代理相关业务的损失勘查和理赔。
第四十二条 保险代理机构在展业过程中不得有下列行为：
（一）与非法从事保险业务或保险中介业务的机构或个人发生保险代理业务往来；
（二）超出中国保监会核定的业务范围和经营区域；
（三）超越授权范围，损害被代理保险公司的合法权益；
（四）伪造、散布虚假信息，或利用其他手段损害同业的信誉；
（五）挪用、侵占保险费；
（六）向客户做不实宣传，误导客户投保；
（七）隐瞒与保险合同有关的重要情况或不如实向投保人转告投保声明事项，欺骗投保人、被保险人或者受益人；
（八）利用行政权力、职务或职业便利以及其他不正当手段强迫、引诱或限制他人订立保险合同；
（九）串通投保人、被保险人或受益人恶意欺诈保险公司；
（十）法律、行政法规认定的其他损害投保人、被保险人或保险公司利益的行为。
第四十三条 保险代理机构在开展业务过程中，应明确告知客户有关保险代理机构的名称、住址、业务范围、法律责任等事项。
第四十四条 保险代理机构应当与所代理的保险公司订立书面委托代理合同。
第四十五条 保险代理业务的保费收入可以由投保人直接交付保险公司，或由保险代理机构代收。
保险代理机构代收保费的，应当开设独立的保费代收帐户，保险代理机构不得挪用、侵占该帐户上的资金。
第四十六条
保险代理机构应建立代理业务的详细记录，逐笔记录客户名称、代理的险种、代收的保费收取时间和解付时间、代理佣金的收取金额及时间等内容。
第四十七条 保险代理机构对代收的保费，应在约定的时间内进行解付。
第四十八条 保险代理机构应当保守在经营过程中知悉的当事人的商业秘密。
第四十九条
保险代理机构与被代理保险公司终止代理关系后，应按约定将被代理保险公司的各种单证、材料及未解付的保费等交还被代理的保险公司。
第五十条 保险代理机构各类业务资料的保管期限，自保险合同终止之日起计算，不得少于十年。
第五十一条 保险代理机构应对其工作人员进行定期培训，每年培训时间累计不得少于10个工作日。
第五十二条
保险代理机构接受保险公司委托办理保险代理业务时，保险公司可要求保险代理机构向其缴纳一定数额的保证金，具体数额和缴纳方式由双方协商。
第五十三条 保险代理机构应按其注册资本或出资额的5%缴存营业保证金，或按中国保监会的规定购买职业责任保险。
保险代理机构应在开业后三十天内将营业保证金足额缴存到中国保监会指定的商业银行。经批准，保险代理机构可以以中国保监会认可的有价证券缴存营业保证金。
未经中国保监会批准，保险代理机构不得动用其缴存的营业保证金。
第六章 监督检查
第五十四条
保险代理机构应当按规定及时向中国保监会报送有关报表、资料。报送的各类报表、资料应当有公司法定代表人或其授权人签名，并加盖公司印章。
第五十五条 保险代理机构向中国保监会报送的各类报表、资料应当真实、准确、完整。
第五十六条 保险代理机构应在每一会计年度结束后六十天内，向中国保监会报送会计师事务所为其出具的审计报告及其他有关事项的说明。
前款所称会计师事务所应符合下列条件：
（一）会计师事务所成立三年以上，没有不良记录；
（二）内部机构设置及管理制度健全；
（三）有10名以上注册会计师。
第五十七条 中国保监会依法对保险代理机构的经营活动进行监督检查，保险代理机构应当予以配合，并按要求提供有关资料。
第五十八条 中国保监会对保险代理机构进行检查的内容主要包括：
（一）公司或企业设立、变更事项的报批手续；
（二）资本金或出资额；
（三）营业保证金、职业责任保险；
（四）业务经营状况；
（五）财务状况；
（六）信息系统；
（七）管理和内部控制；
（八）高级管理人员的任职资格；
（九）中国保监会认为需要检查的其他事项。
第七章 罚 则
第五十九条 违反本规定，擅自设立保险代理机构的，予以取缔，处以10万元以上50万元以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得。
第六十条
申请人提供虚假材料或采取其他欺骗手段而获得中国保监会批准筹建或开业的，取消其筹建资格或吊销《许可证》，并处以10万元以上50万元以下的罚款。
第六十一条
未经中国保监会批准，保险代理机构擅自合并、分立、解散或破产的，给予警告，处以5万元以上30万元以下罚款；情节严重的，限制业务范围、责令停业整顿或吊销《许可证》。
第六十二条
保险代理机构未按规定，擅自变更名称、公司章程或合伙协议、注册资本金或出资、住所、股权结构或出资比例、股东或合伙人的，给予警告，处以1万元以上10万元以下罚款。
第六十三条 保险代理机构有下列行为之一的，给予警告，处以１万元以上１０万元以下的罚款：
（一）未经中国保监会核准任职资格而擅自任命高级管理人员；
（二）未经中国保监会同意以临时负责人名义及其他方式指定高级管理人员；
（三）因特殊情况经中国保监会同意指定的临时负责人，其实际任期超过３个月；
（四）未按规定向中国保监会抄报高级管理人员任命决定或高级管理人员纪律处分决定。
第六十四条
保险代理机构超出核定的业务范围或经营区域开展业务活动的，给予警告，处以10万元以上50万元以下的罚款；情节严重的，限制业务范围、责令停业整顿或吊销《许可证》。
第六十五条
保险代理机构在筹建期间从事保险代理业务活动的，给予警告，处以10万元以上50万元以下罚款，有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，取消筹建资格。
第六十六条
保险代理机构与非法从事保险业务或保险中介业务的机构或个人发生保险代理业务往来的，给予警告，处以其违法所得5倍以上10倍以下罚款。
第六十七条 保险代理机构违反本规定发放《执业证书》的，给予警告，处以1万元以上5万元以下罚款。
第六十八条
保险代理机构利用行政权力、职务或职业便利以及其他不正当手段强迫、引诱或限制他人订立保险合同，或采取非正当手段进行不公平竞争的，给予警告，处以10万元以上50万元以下罚款，有违法所得的，没收违法所得；情节严重的，责令停业整顿或者吊销《许可证》。
第六十九条 保险代理机构违反本规定，挪用、侵占保费的，给予警告，处以10
万元以上50万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销《许可证》。
第七十条 保险代理机构在终止代理关系后，未按约定向被代理保险公司交付各种单证、材料的，给予警告，处以1
万元以上10万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿或者吊销《许可证》。
第七十一条 保险代理机构在业务经营中散布虚假信息，损害他人信誉，造成不良影响的，给予警告，处以1万元以上5万元以下罚款。
第七十二条
保险代理机构超越授权范围，损害委托人合法权益，或串通他人欺诈委托人的，给予警告，处以1万元以上10万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第七十三条
保险代理机构存在虚假出资或者抽逃出资的，责令停业整顿，并处以10万元以上50万元以下罚款；情节严重的，吊销《许可证》。
第七十四条
保险代理机构向监管部门提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务报表、资料的，给予警告，处10万元以上50万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第七十五条
保险代理机构向客户披露虚假或不实信息，误导客户投保的，或者向客户隐瞒与保险合同有关的重要情况、不如实向投保人转告投保声明事项，欺骗投保人、被保险人或者受益人的，给予警告，处以１万元以上5万元以下罚款，情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第七十六条
保险代理机构未按本规定设立独立的保费代收帐户，或未建立详细的业务记录的，给予警告，处以1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，限制业务范围，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第七十七条
保险代理机构未按规定缴存营业保证金或投保职业责任保险的，给予警告，处以1万元以上1０万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第七十八条 对违反本规定的行为负有直接责任的保险代理机构的从业人员，可视情节轻重，给予警告，责令予以撤换，吊销《资格证书》。
第七十九条 对违反本规定的行为负有直接责任的保险代理机构的高级管理人员，可视情节轻重，取消其一定期限内直至终身的任职资格。
第八十条
违反本规定，拒绝或妨碍中国保监会依法监督检查的，给予警告，处以10万元以上50万元以下的罚款；情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第八章 附 则
第八十一条 在中国境内设立外资保险代理机构适用本规定，法律、行政法规和我国参加的有关国际条约另有规定的，适用其规定。
第八十二条 本规定要求提交中国保监会的各类材料，以中文文本为准。
第八十三条 本规定由中国保监会负责解释和修改。
第八十四条 本规定自2002年1月1日起实施，此前颁布的有关保险代理机构的管理规定与本规定不一致的，按本规定执行。
民事诉讼行为与诉讼时效中断之关系辨析
叶知年
摘 要 民事诉讼行为与诉讼时效中断的关系极为密切。民事诉讼行为作为诉讼时效中断的事由是相对的，非确定的；民事诉讼行为引起诉讼时效中断的效力仅及于当事人，但亦有例外。我国法律关于民事诉讼行为与诉讼时效中断之关系的规定过于抽象、简单，应当修改和完善。
关键词 民事诉讼行为 诉讼时效 中断 法律效力
诉讼时效为权利人在法定期间内不行使权利，即丧失诉请法院强制义务人履行义务的权利。法律规定诉讼时效制度的目的在于督促权利人及时行使权利，以维护社会、经济秩序的稳定。但是，在某些情形下，权利人可能竭尽全力，亦无法行使权利，或者有正当理由未及时行使权利。此时，为体现对权利人公平和对社会公正的原则，各国法律规定了诉讼时效中断制度。发生诉讼时效中断的事由很多，民事诉讼行为即为其中重要事由之一。我国《民法通则》第140条规定：“诉讼时效因提起诉讼……而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。”然而，如何正确理解和适用这一规定，理论界和实务界存有争议。笔者不揣浅陋，拟在比较分析民事诉讼行为与诉讼时效中断之关系的基础上，对《民法通则》第140条的理解和适用提出自己的看法。
一
起诉是指自然人、法人和其他组织因自己的民事权益受到侵害或者与他人发生争议，向法院提出诉讼请求，要求法院作出裁判的诉讼行为。它为权利人行使其权利最确实而有效的方法，各国民法皆将其作为诉讼时效中断的事由。如《法国民法典》第2244条规定：“向欲阻止时效进行的人送达法院的传票，即使是紧急审理之传票……即中断时效的进行并且中断进行诉讼的期限。”《德国民法典》第209条第1款规定：“（1）权利人提起请求履行或者确认请求权之诉，或者请求法院发给执行证书或者执行判决之诉时，时效中断。”《日本民法典》第147条规定，时效因请求而中断，这种请求包括诉讼上的请求和诉讼外的请求，诉讼上的请求即起诉。我国《民法通则》第140条亦将起诉作为诉讼时效中断的事由。而依民事诉讼法理论，根据诉的目的和内容不同，可以将诉分为确认之诉、给付之诉和变更之诉；根据诉讼的形式不同，可以将诉讼分为本诉、反诉和附带民事诉讼。权利人不论提起何种之诉，都不影响诉讼时效的中断。权利人可以提起确认之诉，亦可以提起给付之诉或者变更之诉；可以是独立民事诉讼，也可以是刑诉附带民事诉讼、行政诉讼附带请求损害赔偿。[1]只要权利人的起诉符合法定条件，均可发生诉讼时效中断。但是，权利人单独提起行政诉讼、刑事自诉或者检察院提起公诉，由于不是以直接行使私权为目的，不能发生诉讼时效中断。
那么，起诉何时起发生诉讼时效中断？实务界颇有争议。第一种意见认为，应自权利人向法院提起诉讼时起，发生诉讼时效中断；第二种意见认为，应自法院受理起诉时起，发生诉讼时效中断；第三种意见认为，应自法院将起诉状副本送达被告或者将口头起诉内容告知被告时起，发生诉讼时效中断。通说认为第一种观点较为可取，笔者亦赞同。理由是权利人向法院提起诉讼，表明其已经积极行使自己的民事权利，诉讼时效自应中断，第二种意见不利于保护权利人的民事权益，因权利人起诉和法院受理起诉之间有时间间隔，第三种意见极易因法院的迟延，未及时将起诉状副本送达被告或者将口头起诉内容告知被告，而使权利人遭受不测之损害。
起诉作为诉讼时效中断的事由，是有条件的，而非确定的。各国民法规定，在某些情形下，起诉并不能发生诉讼时效中断。《法国民法典》第2247条规定：“以下情形，不视为时效中断……如原告撤诉，……或者如原告的诉讼请求被驳回。”《德国民法典》第212条第1款规定：“（1）如果撤诉或者因被未审理诉讼事实而作出的判决驳回起诉时，因起诉而中断的时效视为未中断。”《日本民法典》第149第规定：“裁判上的请求，于诉被驳回或者撤回时，不发生时效中断的效力。”在我国司法实践中，在下列情形下，权利人的起诉行为不发生诉讼时效中断：
（一）撤诉，即原告向法院表示撤回自己起诉请求的诉讼行为。它有两种情形：一是申请撤诉，原告明确申请撤回起诉；二是按撤诉处理，法院从原告的某种行为中推定其撤回起诉。不论何种情形，都说明权利人不再愿意通过民事诉讼程序解决民事争议。但法院裁定准许撤诉或者按撤诉处理后能否发生诉讼时效中断，我国《民法通则》第140条未作规定，理论界有争议。第一种观点认为，撤诉仍发生诉讼时效中断，“自人民法院裁定准许撤诉之日起，诉讼时效重新开始。”[2]第二种观点认为，“权利人起诉后又撤诉的，表示权利人放弃请求国家保护其权利的主张，所以应当视为未起诉，不能发生时效的中断。”[3]笔者赞同第二种观点，理由是权利人起诉后申请撤诉或者法院按撤诉处理，表明权利人否定了行使权利的行为，放弃了请求法院以国家强制力对其民事权利予以保护的要求，不发生起诉的效果，因此不能发生诉讼时效中断。我国《海商法》第267条第1款就规定：“请求人撤回起诉、撤回仲裁或者起诉被裁定驳回的，时效不发生中断。”不过，虽然撤诉不能发生诉讼时效中断，但法院受理原告起诉，将起诉状副本送达被告或者将口头起诉内容告知被告后，裁定准许撤诉或者按撤诉处理的，此时可依“当事人一方提出要求”之规定，自被告收到起诉状副本或者知悉口头起诉内容时起，发生诉讼时效中断。
应当注意的是，各国民法以和解为诉讼时效中断的事由。如《法国民法典》第2245条规定：“为进行和解而传唤当事人至治安官办公室，并且当事人此后在法定期间内向法院提出传唤状时，由此引起的时效中断，自为进行和解而传唤之日起计算。”《日本民法典》第151条规定：“为和解而进行的传唤，于相对人不到场或和解不成时，除非于一个月内提起诉讼，不发生时效中断的效力。于任意到场情形，和解不成时，亦同。”我国《民事诉讼法》第51条亦规定：“双方当事人可以自行和解。”不过，在民事诉讼进行中，双方当事人自行和解并达成协议，一般看作原告撤诉，和解协议本身并不具有执行力，一方当事人不履行协议，另一方当事人只能重新起诉。但在审判实践中，当事人和解也可能被法院书记员记入笔录，并由法院以调解协议的方式送达双方当事人。所以，我国的当事人和解并没有独立的制度特征，在不同的情况下，它只是导致撤诉或者调解达成的原因而已。[4]原告申请撤诉，法院裁定准许撤诉的，不发生诉讼时效中断，但此时可依“同意履行义务”之规定，自和解协议达成时起发生诉讼时效中断。
（二）起诉被驳回。权利人的起诉不符合法定条件，法院裁定不予受理或者驳回起诉时，等同于权利人没有起诉，亦不能发生诉讼时效中断。但有两种例外：一是权利人向无管辖权的法院起诉。权利人向无管辖权的法院起诉后，接受起诉的法院可能有两种处理办法，即在审查起诉时发现自己无管辖权，裁定不予受理，告知权利人向有管辖权的法院起诉；或者在受理起诉后发现自己无管辖权，裁定移送有管辖权的法院受理。此时虽然权利人选择起诉法院的目标产生错误，但为防止因向无管辖权的法院起诉或者移送有管辖权的法院受理而致诉讼时效期间届满，权利人的权利得不到保护的现象发生，各国民法规定权利人向无管辖权的法院起诉仍发生诉讼时效中断。如《法国民法典》第2246条规定：“法院传票传唤，即使传唤至无管辖权的法官面前，亦中断时效。”笔者认为，管辖为法院内部受理第一审民事案件的分工和权限，仅以接受起诉的法院无管辖权为由不发生诉讼时效中断，显然对权利人不公平。因此，权利人向无管辖权的法院起诉，无管辖权的法院不予受理，权利人转向有管辖权的法院起诉，或者无管辖权的法院将案件移送有管辖权的法院受理，仍自有管辖权的法院受理起诉或者接受移送的法院受理时起，发生诉讼时效中断。二是权利人提起上诉。依我国《民事诉讼法》第140条第1款之规定，当事人对不予受理或者驳回起诉的裁定不服的，有权提起上诉。当事人一旦提起上诉，第一审法院不予受理或者驳回起诉的裁定不发生法律效力，此时诉讼时效是否中断未定。第二审法院经审理后，裁定维持原裁定，即对权利人的起诉不予受理或者驳回起诉的，不发生诉讼时效中断；裁定应予受理的，溯及既往地自权利人向第一审法院提起诉讼时起，发生诉讼时效中断。
二
在民事诉讼进行中，起诉不是发生诉讼时效中断的唯一事由。各国民法在规定起诉发生诉讼时效中断的同时，规定了与起诉有同一效力的事项亦可发生诉讼时效中断。如《德国民法典》第209条第2款规定：“下列情形与提起诉讼具有同等效力：1、在督促程序中送达支付令；1a . 因向调解处提出《民事诉讼法》第794条第1款第1项所列举种类的调解申请而行使请求权；2、在破产程序中或者在海商法规定的分配程序中申报债权；3、在诉讼中主张请求权的抵销；4、请求权取决于诉讼结果时，在诉讼中发布诉讼通告；5、开始执行行为，或者在已指定的法定或者其他行政机关强制执行时，提出强制执行申请。”《日本民法典》第150条和第152条规定：“支付督促，因债权人于法定期间不声请假执行而丧失其效力时，不发生时效中断的效力。”“破产程序的参加，于债权人撤销参加或其参加请求被驳回时，不发生时效中断的效力。”但我国《民法通则》第140条对与起诉有同一效力的事项未予规定，这给民事诉讼实践带来了难题。为解决立法滞后与民事诉讼实践需要之间的矛盾，须对《民法通则》第140条作扩张性解释，即“法律条文之文义失之过于狭窄，不足以表示立法真意，因此扩张法律条文之文义，以求正确阐释法律意义内容。”[5]依扩张解释方法，下列与起诉有同一效力的事项，乃权利人以其他方式向国家机关请求保护其民事权利，表明权利人在积极地行使自己的民事权利，应发生诉讼时效中断。
（一）权利人依督促程序申请支付令。督促程序是法院根据债权人的申请，以支付令的形式催促债务人限期履行给付金钱和有价证券义务的特殊程序。《民事诉讼法》设定督促程序的目的，在于以简单快速的程序催促债务人向债权人清偿债务。债权人依督促程序申请支付令，表明其在积极地行使自己的民事权利，因而发生诉讼的约束力，与起诉相同。法院接受债权人的支付令申请后，经审查认为符合法定条件予以受理的，自法院收到申请书时起发生诉讼时效中断。但在下列情形下，债权人申请支付令的行为不发生诉讼时效中断：1、债权人的申请不符合法定条件的；2、债权人撤回支付令申请的；3、债务人在法定期间内提出书面异议，法院裁定终结督促程序的；4、支付令不能送达债务人的。不过，遇有第二、三种情形的，可依“当事人一方提出要求”之规定，自债务人收到支付令时，发生诉讼时效中断。
（二）权利人申请公示催告。公示催告程序是法院根据申请人的申请，以公示方式催告不明的利害关系人在法定期间主张权利，如无人主张权利，则依申请人的申请作出除权判决的程序。《民事诉讼法》设定公示催告程序的目的，在于体现法律的公正原则和商事流转的安全，保护票据权利人以及善意的第三人，以调整票据丧失后的法律关系。票据权利人在票据被盗、遗失或者灭失后，向法院申请公示催告，亦表明其在积极地主张票据权利。因此，法院接受权利人的公示催告申请后，经审查认为符合法定条件予以受理的，自法院收到申请书时起发生诉讼时效中断。权利人依除权判决主张权利时，对方不得以超过诉讼时效期间为由拒绝履行义务。但在下列情形下，票据权利人申请公示催告的行为不发生诉讼时效中断：1、申请的申请不符合法定条件的；2、公示催告申请人在公示催告前撤回申请的；3、利害关系人向法院申报权利，法院经审查符合申报条件的；4、公示催告期间届满，申请人不在法定期间内申请法院作出除权判决的。不过，遇有第三种情形的，可依“当事人一方提出要求”之规定，自利害关系人知悉公示催告内容时起，发生诉讼时效中断。
（三）债权人申请宣告债务人破产或者在破产程序中申报破产债权。破产程序是企业法人因严重亏损、无力清偿到期债务，法院根据债权人或者债务人的申请，宣告债务人破产，并将债务人的破产财产依法在全体债权人中按比例进行分配的程序。债权人申请宣告债务人破产或者在破产程序中申报破产债权，表明债权人主张自己有债权，故宣告债务人破产的申请或者破产债权的申报包含为时效要素事实状态之否定，从而应有发生诉讼时效中断的效力。因此，法院接受债权人的破产申请后，经审查符合法定条件予以受理的，或者债权人在破产程序中申报破产债权，法院经审查符合申报条件的，自债权人申请宣告债务人破产或者申报破产债权时起发生诉讼时效中断。但在下列情形下，债权人申请宣告债务人破产或者申报破产债权的行为不发生诉讼时效中断：1、债权人申请宣告债务人破产或者申报破产债权的行为不符合法定条件的；2、债权人撤回破产申请或者破产债权申报的；3、法院裁定撤销破产程序的，债权人的破产申请视为未发生，不发生诉讼时效中断，而债权人的破产债权申报，因其为诉讼时效中断事由是由于债权人权利的行使，仍发生诉讼时效中断。
（四）权利人申请诉前财产保全。诉前财产保全是指起诉前，法院根据利害关系人的申请，对被申请人的财产采取的强制性措施。依《民事诉讼法》第93条之规定，利害关系人因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损害，可以在起诉前向法院申请采取财产保全措施。另依最高人民法院的司法解释，专利权人或者利害关系人可以向法院申请诉前责令被申请人停止侵犯专利权行为。《民事诉讼法》设定诉前财产保全制度的目的，在于通过采取一系列限制有关财产处分或者转移的措施来保护利害关系人的合法权益。利害关系人之所以要申请诉前财产保全，是因为意识到情况紧急，其合法权益有遭受难以弥补的损害之虞，是在积极地维护自己的民事权利。因此，法院接受诉前财产保全或者诉前责令停止侵犯专利权行为的申请后，经审查认为符合法定条件予以受理的，自法院收到诉前财产保全或者诉前停止侵犯专利权行为的申请时起，发生诉讼时效中断。但在下列情形下，利害关系人的申请行为不发生诉讼时效中断：1、申请人的申请不符合法定条件的；2、申请人撤回诉前财产保全或者诉前责令停止侵犯专利权行为的申请的；3、申请人在法院采取保全措施或者停止有关行为的措施后十五日内不起诉的。不过，遇有第三种情形的，可依“当事人一方提出请求”之规定，自被申请人收到诉前财产保全或者诉前停止侵犯专利权行为的裁定时发生诉讼时效中断。
（五）权利人申请强制执行或者法院依职权强制执行。民事执行是法院根据生效的法律文书，运用国家强制力强制债务人履行生效法律文书所确定的义务，以实现或者满足债权人民事权利的行为。《民事诉讼法》规定执行程序的目的，在于实现债权人的私权，最终确保法的安定。权利人申请强制执行或者法院依职权强制执行基于确定裁判，其原有的请求权已因起诉而发生诉讼时效中断，只是于其终结时起重新进行之诉讼时效，再因强制执行的申请或者采取而中断，并可使诉讼时效于执行程序终结前不再重新进行，故有以其为诉讼时效中断的独立事由之必要。因此，法院接受权利人的强制执行申请或者依职权强制执行的，自法院收到权利人的强制执行申请或者依职权强制执行时起，发生诉讼时效中断。但在下列情形下，权利人的强制执行申请或者法院的强制执行行为不发生诉讼时效中断：1、申请执行人撤回执行申请的；2、申请执行人和被执行人达成和解协议的。不过遇有第二种情形的，可依“同意履行债务”之规定，自和解协议达成时发生诉讼时效中断。
（六）权利人向仲裁机构申请仲裁。仲裁是指当事人自愿达成协议，将纠纷提出交非司法机构的第三方审理，并由该第三方作出对他们均有约束力的裁决的一种解决纠纷的制度或者方式。仲裁与诉讼一样，都是解决民事纠纷的制度或者方式。权利人申请仲裁，与起诉相同。因此，仲裁机构接受权利人的仲裁申请，经审查符合法定条件予以受理的，自权利人申请仲裁时起发生诉讼中断。但在下列情形下，权利人的仲裁申请不发生诉讼时效中断：1、权利人的申请不符合法定条件的；2、权利人撤回仲裁申请的。不过，遇有第二种情形的，可依“当事人一方提出请求”之规定，自被申请人知悉仲裁申请内容时起发生诉讼时效中断。
（七）权利人向人民调解委员会提出调解请求的。人民调解委员会是基层调处民事纠纷的组织，权利人要求人民调解委员会调解，即是主张自己的民事权利，与起诉有同样的结果，自权利人向人民调解委员会提出请求时起，发生诉讼时效中断。应当注意的是，最高人民法院《关于贯彻执行若干问题的意见》第16条规定：“继承人在知道自己的权利受到侵犯之日起的二年之内，其遗产继承权纠纷确在人民调解委员会进行调解期间，可按中止诉讼时效处理。”这一规定将诉讼时效的中止与中断混为一谈，应解释为遗产继承权纠纷发生后，继承人向人民调解委员会提出调解请求的或者经过人民调解委员会调解的，应按中断诉讼时效处理。所以，最高人民法院《关于贯彻执行若干问题的意见（试行）》第177条规定，继承的“诉讼时效的中止、中断、延长，均适用民法通则的有关规定”。
（八）权利人向有关单位提出保护民事权利的请求的。这里的“有关单位”是指除人民调解委员会之外，具有调解处理民事纠纷功能的单位。由于这些单位担负着保护民事主体的民事权利和处理相关纠纷的职责，权利人向这些单位提出民事权利请求，同样亦是在积极地行使自己的权利，与起诉有同样的后果，自权利人向这些单位提出民事权利的请求时起，发生诉讼时效中断。如依《道路交通事故处理办法》第30条之规定，公安机关处理交通事故，应当在查明交通事故原因、认定交通事故责任、确定交通事故造成的损失情况后，召集当事人和有关人员对损害赔偿进行调解。因此，当事人之间的道路交通事故损害赔偿纠纷经公安机关调解的，发生诉讼时效中断。但是，权利人如果不是向有权处理民事纠纷的有关单位而是其他单位提出民事权利请求的，一般不发生诉讼时效中断。
三
诉讼时效中断的效力，在于使此时已经进行的时效期间归于无效，重新计算诉讼时效期间。起诉及与起诉有同一效力的事项引起诉讼时效中断后，亦具有此效力。具体而言，其法律效力表现为：
（一）时的效力
时的效力是指诉讼时效从何时重新开始计算。对此，各国民法规定，应自中断事由终止时起重新计算诉讼时效期间。如《德国民法典》第217条规定：“时效中断后，在中断前已经过的时间不予计算；新的时效自中断终止后重新开始计算。”《日本民法典》第157条规定：“（一）中断的时效，自中断事由消灭时起，重新开始进行。（二）因裁判上的请求而中断的时效，自裁判确定时起，重新开始进行。”我国《民法通则》第140条规定：“从中断时起，诉讼时效期间重新计算。”理解上，是指中断事由终止之时，还是中断事由发生之时，抑或其他时间呢？不无疑问。笔者认为，对此应作目的解释，即“以法律规范目的为根据，阐释法律疑义，”[6]《民法通则》第140条之“从中断时起”应作中断事由终止之时解。因为，一方面提起诉讼即重新计算诉讼时效期间，会出现权利人正行使权利而诉讼时效中断的结果，有悖于诉讼时效制度的宗旨；另一方面，我国《民事诉讼法》规定了审理期限，提起诉讼即重新计算诉讼时效期间，会出现权利人请求权的诉讼时效期间已届满而法院仍要审理、裁判的现象。所以，属于提起诉讼、申请仲裁等原因而发生诉讼时效中断的，应从裁判或者裁决生效之日起重新计算诉讼时效期间；属于与起诉有同一效力的其他事项而发生诉讼时效中断的，应从该程序终结时起重新计算诉讼时效期间。但权利人向人民调解委员会提出调解请求，经调处达不成协议的，诉讼时效期间重新计算；如调处达成协议，义务人未按协议所定期限履行义务的，诉讼时效期间应从期限届满时重新计算。
诉讼时效中断后，重新计算的期间通常适用原来的诉讼时效期间。但是，有的国家民法对有“名义”的请求权，特别是那些已经发生既判力的请求权，即使先前的时效比较短促，亦应延长或者适用普通时效期间。如《德国民法典》第218条、第219条和第220条第1款规定：“（1）以确定判决确认的请求权，即使该权利本身应适用短期时效的规定，在判决后仍适用三十年的时效规定。因可执行的和解或者可执行的证书而产生的请求权，以及因破产程序确认的请求权成为可执行时，亦同。如果此项确认涉及将来才到期的定期给付，适用短期时效期间的规定。”“附有保留的确定判决，也视为第211条第1款和第218条第1款意义上的确定判决。”“（1）向仲裁法院或者特别法院、行政法院或者行政机关主张请求权的，准用第209条至第213条、第215条、第216条、第218条、第219条的规定。”其理由是，按法律规定短期消灭时效，系以避免举证困难为主要目的，如请求权经法院判决确定，或和解、调解成立者，其实体权利义务关系，业已确定，不再发生举证问题，为保护债权人之合法权益，以免此种债权人明知债务人无清偿能力，仍须不断请求强制执行或为其他中断时效之行为。[7]同样，我国《民法通则》对这一问题未作规定，上述作法可资借鉴，将来立法时可考虑某些特定情形下重新计算的短期诉讼时效期间适用普通诉讼时效期间。
（二）人的效力
人的效力是指诉讼时效中断后对哪些人有拘束力。诉讼时效中断系基于人的行为，虽有时效成立要素的存在，尚未达到欠缺时效成立要素的程度，但为了保护其他未做出中断诉讼时效和行为的当事人的合法权益，即使当事人加以否定，没有使其发生时效效力的必要，而认为有中断的效力。因此，起诉及与起诉有同一效力的事由发生诉讼时效中断后，仅有相对的效力，只对当事人或者继承人、权利承受人有拘束力。所谓当事人，是关于为诉讼时效中断行为的人及受其行为的人。如同一债务人对数个债权人同时负有债务时，其中一个债务人起诉，而其他债权人未起诉，则仅对起诉的债权人发生诉讼时效中断。
不过，民法以权利为本位，着重保护民事权利的实现，为保护权利人的利益，诉讼时效中断效力的相对性亦有例外。如债权人对主债务人起诉或者为与起诉有同一效力的行为时，对保证人发生效力。这是因为，如果主债务的诉讼时效中断，其效力不及于保证合同，那么，当主债务人无力清偿债务时，保证人会以超过诉讼时效为由进行抗辩，拒绝履行保证义务，使债权人的权利落空，对债权人利益的保护不当。反之，如果主债务人的诉讼时效中断，其效力及于保证合同，则债权人的利益就有了保障。我国《担保法》第25条第2款规定：“在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间内……债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效中断的规定。”这就是说，在一般保证中，债权人在保证期间内向主债务人提起诉讼或者申请仲裁的，主债务人的诉讼时效中断，保证期间亦中断；在连带责任保证中，主债务人的诉讼时效中断，保证期间不受诉讼时效期间制度的约束。笔者认为，保证期间的性质为除斥期间，不应发生中断。《担保法》的上述规定容易使人对保证期间的性质产生模糊认识，应予修改。对此，最高人民法院《关于适用若干问题的解释》第31条和第34条规定：“保证期间不因任何事由发生中断、中止、延长的法律后果。”“一般保证的债权人在保证期间届满前对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，从判决或者仲裁裁决生效之日起，开始计算保证合同的诉讼时效。连带责任保证的债权人在保证期间届满前要求保证人承担保证责任的，从债权人要求保证人承担保证责任之日起，开始计算保证合同的诉讼时效。”关于主合同诉讼时效中断的效力是否及于保证合同，最高人民法院《关于适用若干问题的解释》第36条第1款规定：“一般保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效中断；连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效不中断。” 其理由是，保证合同是从属于主合同的从合同，保证之债属于从债，故在一般保证合同中，主债务的诉讼时效及于从债务，从债务的诉讼时效应当以主债务的诉讼时效为依据，但在连带责任保证合同中，鉴于保证合同具相对的独立性，保证和债务人处于同一法律地位，因此引起债务人的诉讼时效中断的起诉及与起诉有同一效力的事项，并不影响债权人向保证人直接主张权利。不过，有学者认为，在一般保证中，由于《担保法》第17条规定，债权人必须首先向债务人提起诉讼或者申请仲裁，而不能直接单独起诉保证人，一旦保证人以上述方式主张了自己的权利，根据《民法通则》的规定，主合同的诉讼时效中断。根据《担保法》第25条的规定，保证期间的作用已经消灭。此时，保证合同的诉讼时效还没有开始起算，还谈不到中断问题。主债务的判决生效后，也就不存在主债务诉讼时效的中断问题。因此，上述司法解释规定的关于“一般保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效中断”，实际上是不会存在的，这是一个纰漏。[8]此种观点不无道理。
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